副業20万以下でも住民税の申告は必要！申告方法・計算・バレない対策を解説

😅 ドレ

副業の所得が20万円以下だから確定申告しなくていいんだよね？じゃあ税金関係は全部セーフってこと？

🤖 アイ

残念ですが、それは大きな勘違いですよ。確定申告が不要でも、住民税の申告は別途必要です。放置すると延滞金やペナルティが発生する可能性もありますから、しっかり理解しておきましょう。

「副業の所得が20万円以下なら確定申告は不要」——これは多くの副業ワーカーが知っているルールです。しかし、住民税の申告は別物であることをご存じでしょうか？

所得税の確定申告が不要でも、住民税には「20万円以下なら申告不要」という特例はありません。つまり、副業で1円でも所得があれば住民税の申告が必要になるのです。

この記事では、副業所得が20万円以下の方に向けて、住民税の申告が必要な理由、具体的な申告方法、住民税額の計算方法、そして会社にバレないための対策まで、2026年最新の情報で徹底解説します。

週1日〜・リモートOK
本業スキルで副業案件を探す

無料登録はこちら →

※ 広告・PR｜詳しいレビューはこちら

副業20万以下でも住民税の申告が必要な理由

「20万円ルール」は所得税だけの特例

副業の所得が20万円以下の場合に確定申告が不要になるのは、あくまで所得税に関する特例です。これは所得税法第121条に基づくルールで、給与所得者が副業で得た所得が年間20万円以下であれば、確定申告をしなくてよいというものです。

しかし、ここで重要なのは、このルールが住民税には適用されないという点です。住民税は地方税法に基づいて課税されるため、所得税とは別の制度として運用されています。住民税には「20万円以下なら申告不要」という規定そのものが存在しません。

したがって、副業の所得が年間1万円であっても5万円であっても、住民税に関しては申告義務が発生します。多くの方がこの違いを見落としてしまうため、十分に注意が必要です。

住民税と所得税の仕組みの違い

所得税は国に納める国税で、税務署が管轄しています。一方、住民税は都道府県と市区町村に納める地方税で、各自治体の税務課が管轄しています。

所得税の確定申告をすると、その情報は税務署から自治体に自動的に送られるため、住民税の申告は不要になります。しかし、所得税の確定申告をしない場合（20万円以下ルールを適用した場合）、自治体には副業所得の情報が届きません。

つまり、自分で住民税の申告をしなければ、自治体はあなたの副業所得を把握できず、正しい住民税額を計算できないのです。これが「確定申告は不要でも住民税の申告は必要」と言われる理由です。

申告しないとどうなる？延滞金・ペナルティのリスク

住民税の申告をしないまま放置すると、以下のようなリスクが発生します。

• 延滞金の発生：住民税の申告が遅れると、本来の納付額に加えて延滞金が課されます。延滞金率は最大で年14.6%にもなります
• 過少申告加算金：申告をしなかったことで住民税が過少になっていた場合、過少申告加算金が課される可能性があります
• 国民健康保険料への影響：住民税の申告をしていないと、国民健康保険料の軽減措置が受けられなくなる場合があります
• 各種行政サービスへの影響：所得証明書や課税証明書が発行できなくなり、ローンの審査やその他の手続きに支障が出ることがあります

「少額だから大丈夫」と油断せず、きちんと申告することが重要です。

😅 ドレ

えっ、住民税を申告しないと延滞金が年14.6%もかかるの！？副業の所得より延滞金のほうが高くなりそう……

🤖 アイ

そうなる前に、きちんと申告しておけば何も問題ありませんよ。手続き自体はそこまで難しくありませんから、この記事で一緒に確認していきましょう。

住民税の申告方法を3ステップで解説【2026年版】

ステップ1：必要書類を準備する

住民税の申告に必要な書類は以下の通りです。

• 住民税申告書：お住まいの市区町村の窓口またはホームページからダウンロードできます
• 本人確認書類：マイナンバーカードまたはマイナンバー通知カード＋身分証明書（運転免許証など）
• 収入がわかる書類：副業先からの支払調書、取引明細、銀行の入出金記録など
• 経費がわかる書類：副業に関連する領収書・レシート類
• 本業の源泉徴収票：勤務先から発行される年末調整済みの源泉徴収票

確定申告と異なり、住民税の申告書の様式は各自治体で異なります。必ずお住まいの市区町村のものを使用してください。

ステップ2：申告書に記入する

住民税申告書には、以下の項目を記入します。

1. 基本情報：氏名、住所、マイナンバー、生年月日など
2. 所得の内訳：本業の給与所得（源泉徴収票の金額）と副業の所得（収入−経費）を記入
3. 控除の記入：社会保険料控除、生命保険料控除、基礎控除などを記入
4. 住民税の徴収方法：ここが重要です。「普通徴収（自分で納付）」にチェックを入れることで、副業分の住民税が会社の給与天引きにならず、自分で納付できます

特に4番目の「徴収方法の選択」は、副業が会社にバレないための重要なポイントです。後述する「バレない対策」の項目で詳しく解説します。

ステップ3：申告書を提出する

記入が完了したら、以下のいずれかの方法で提出します。

• 窓口で提出：お住まいの市区町村の税務課窓口に直接持参
• 郵送で提出：申告書と必要書類のコピーを同封して郵送
• オンライン申告：一部の自治体ではeLTAX（地方税ポータルシステム）を利用してオンライン提出が可能

申告期限は毎年2月16日〜3月15日です。所得税の確定申告と同じ期間ですので、忘れないように注意しましょう。

なお、確定申告をする場合は住民税の申告は不要です。確定申告の情報が自動的に自治体に送られるため、二重に申告する必要はありません。確定申告のやり方については「確定申告のやり方【副業向け】」で詳しく解説しています。

😅 ドレ

住民税の申告って、確定申告より簡単そうだね！書類もそこまで多くないし。

🤖 アイ

ええ、確定申告ほど複雑ではありません。ただし、徴収方法の選択欄は絶対に見落とさないでくださいね。ここを間違えると会社に副業がバレる原因になりますから。

副業20万以下の住民税はいくら？計算方法をシミュレーション

住民税の基本的な仕組み（所得割＋均等割）

住民税は「所得割」と「均等割」の2つで構成されています。

• 所得割：課税所得に対して一律約10%（都道府県民税4%＋市区町村民税6%）が課税されます
• 均等割：所得に関係なく定額で課税されます。2026年度は年額5,000円（都道府県民税1,000円＋市区町村民税3,000円＋森林環境税1,000円）が一般的です

副業所得に対して追加で課税されるのは主に所得割の部分です。均等割はすでに本業の給与から計算されている場合がほとんどですので、副業分として新たに追加されることは通常ありません。

副業所得別の住民税シミュレーション

副業所得（収入−経費）に対する住民税（所得割）の目安は以下の通りです。

たとえば副業所得が20万円の場合、住民税の所得割は約20,000円です。月あたりにすると約1,667円ですので、それほど大きな負担ではありません。

ただし、これはあくまで概算です。実際の住民税額は、各種控除の適用状況やお住まいの自治体によって異なります。より詳しい税金の計算については「副業の税金はいくら？」の記事も参考にしてください。

経費を活用して住民税を抑える方法

住民税は「所得」に対して課税されるため、経費を正しく計上することで課税対象額を減らせます。副業で認められる主な経費は以下の通りです。

• 通信費：インターネット回線料、スマホ代（副業使用分の按分）
• 消耗品費：パソコン周辺機器、文房具など
• 書籍・資料代：副業に関連する書籍やセミナー費用
• 交通費：副業のための移動にかかった交通費
• ソフトウェア・ツール代：副業に使用するソフトやクラウドサービスの利用料

経費を正しく計上することは、所得税だけでなく住民税の節税にも直結します。節税対策の詳細は「副業の節税完全ガイド」をご覧ください。

😅 ドレ

副業で20万円稼いでも、住民税は年間2万円くらいか。思ったより安いかも？

🤖 アイ

ええ、金額自体はそこまで大きくありません。でも、だからといって申告しないのは別問題ですよ。延滞金のほうがよほど痛い出費になりますから。

副業20万以下でもあえて確定申告したほうがお得なケース

源泉徴収されている場合は還付を受けられる

副業の報酬から源泉徴収（10.21%）が差し引かれている場合、確定申告をすることで払いすぎた税金が戻ってくる可能性があります。

たとえば、クラウドソーシングやライティングの報酬で源泉徴収されている場合、副業所得が20万円以下であれば本来所得税はゼロ（または非常に少額）です。しかし、源泉徴収ですでに税金が引かれているため、確定申告をすることでその分が還付されます。

しかも、確定申告をすれば住民税の申告は不要になるため、一石二鳥です。

医療費控除やふるさと納税の控除を受けたい場合

年間の医療費が10万円を超える場合や、ふるさと納税のワンストップ特例が使えない場合（6自治体以上に寄付した場合など）は、確定申告が必要です。

このような控除を受けるために確定申告を行う場合は、副業所得も合わせて申告することになります。結果として住民税の申告も同時に完了するため、手間が省けます。

確定申告と住民税申告、どちらがラク？

結論から言えば、多くの場合は確定申告をしてしまったほうがラクです。理由は以下の通りです。

• e-Taxで自宅から完結：確定申告はe-Taxを使えばオンラインで完了します（e-Taxのやり方はこちら）
• 会計ソフトが対応：多くのクラウド会計ソフトが確定申告に対応しており、自動入力や計算が可能です
• 住民税の申告が不要に：確定申告をすれば住民税の申告は自動的に不要になります

住民税の申告は自治体窓口への持参や郵送が必要な場合が多く、意外と手間がかかります。確定申告をe-Taxで済ませたほうが、結果的にスムーズな場合が多いのです。

確定申告に必要な書類については「確定申告の必要書類一覧」で詳しくまとめています。

😅 ドレ

え、じゃあ最初から確定申告しちゃったほうが楽じゃん！なんで住民税の申告なんてあるの？

🤖 アイ

確定申告をすれば住民税の申告は不要になりますからね。ただ、20万円以下ルールをあえて使いたい理由がある方もいるんですよ。たとえば、確定申告をすると20万円以下の所得にも所得税がかかる場合がありますから。

住民税で副業が会社にバレる仕組みと完全対策

なぜ住民税から副業がバレるのか

会社員の住民税は通常、特別徴収として毎月の給与から天引きされます。この天引き額は、自治体から会社に送られる「特別徴収税額通知書」に基づいて決まります。

副業の所得を申告すると、その分だけ住民税の総額が増えます。すると、会社に届く通知書に記載される住民税額が、本業の給与だけで計算した額よりも高くなり、「この人は給与以外にも収入があるのでは？」と気づかれてしまうのです。

これが「住民税から副業がバレる」メカニズムです。

普通徴収に切り替えてバレを防ぐ方法

副業がバレないようにするための最も有効な対策は、副業分の住民税を「普通徴収（自分で納付）」に切り替えることです。

具体的な方法は以下の通りです。

1. 住民税申告書の場合：申告書の「徴収方法」欄で「自分で納付（普通徴収）」にチェックを入れます
2. 確定申告書の場合：確定申告書の第二表にある「住民税に関する事項」の「給与、公的年金等以外の所得に係る住民税の徴収方法」で「自分で納付」を選択します

普通徴収を選択すると、副業分の住民税は6月頃に届く納付書で自分で納付することになります。会社の給与天引きには副業分が含まれないため、バレるリスクを大幅に下げられます。

ただし、自治体によっては普通徴収への切り替えに対応していない場合もあります。申告前にお住まいの自治体に確認しておくと安心です。

それでもバレる可能性があるケースと注意点

普通徴収に切り替えても、以下のケースでは副業がバレる可能性があります。

• 副業がアルバイト（給与所得）の場合：副業先からも給与を受け取っている場合、住民税は原則として特別徴収（給与天引き）になります。この場合、普通徴収への切り替えができないことがあります
• 自治体のミス：まれに、普通徴収を選択したにもかかわらず、自治体の処理ミスで特別徴収に回されるケースがあります
• SNSなどからの発覚：住民税とは無関係ですが、副業の情報をSNSに投稿して会社の人に見られるケースも増えています

副業バレを防ぐための総合的な対策については「副業がバレない5つの完全対策」で詳しく解説していますので、ぜひ合わせてお読みください。

😅 ドレ

普通徴収にしておけば基本的にはバレないんだね。でも自治体のミスは怖いなぁ……

🤖 アイ

心配であれば、申告後に自治体の税務課に電話で「普通徴収になっているか」を確認するのがおすすめですよ。念には念を入れることが大切です。

住民税の申告が不要になる3つのケース

ケース1：確定申告をした場合

所得税の確定申告をすると、その情報は税務署から自治体に自動送信されます。したがって、確定申告をした場合は住民税の申告は不要です。副業所得が20万円以下でもあえて確定申告をすれば、住民税の申告を別途行う手間が省けます。

副業の確定申告の詳しい手順は「副業の確定申告完全ガイド」で解説しています。

ケース2：副業所得が0円以下（赤字）の場合

経費を差し引いた結果、副業の所得がゼロまたはマイナス（赤字）になった場合は、住民税の申告は基本的に不要です。ただし、赤字であっても国民健康保険料の算定や各種証明書の発行のために申告を求められることがあります。

ケース3：副業がダブルワーク（給与所得のみ）の場合

副業がアルバイトやパートなど給与所得のみの場合、副業先が年末調整や給与支払報告書を自治体に提出するため、住民税の情報は自動的に自治体に届きます。この場合は自分で住民税の申告をする必要はありません。

ただし、会社バレを防ぎたい場合は、自治体に連絡して普通徴収への切り替えを依頼する必要があります。

😅 ドレ

結局、確定申告しちゃえば住民税の申告は不要ってことだよね？

🤖 アイ

その通りです。ですから、源泉徴収で還付が見込める方や、医療費控除を受けたい方は、確定申告をするのが最もスマートな選択ですよ。

副業の案件探しにはAnycrew（エニィクルー）も選択肢に入れてみてください。

副業の住民税に関するよくある質問（FAQ）

Q1：住民税の申告はどこでするの？

住民税の申告は、1月1日時点で住んでいる市区町村の税務課で行います。窓口への持参、郵送、一部自治体ではeLTAXによるオンライン申告が可能です。申告書の様式は自治体ごとに異なりますので、お住まいの市区町村のホームページから入手してください。

Q2：住民税の申告を忘れたらどうすればいい？

申告期限（3月15日）を過ぎてしまった場合でも、できるだけ早く申告することが重要です。遅れて申告した場合でも、延滞金は日割りで計算されますので、早ければ早いほど金額は少なくて済みます。まずはお住まいの市区町村の税務課に連絡し、対応方法を確認しましょう。

Q3：副業所得が20万以下でも確定申告すると損する？

確定申告をすると、20万円以下の副業所得にも所得税がかかることになります。ただし、その金額は通常わずかです。たとえば所得20万円で税率5%なら所得税は10,000円です。

一方で、源泉徴収されている場合は還付を受けられるため、むしろ得をするケースが多いです。また、確定申告をすれば住民税の申告が不要になるメリットもあります。トータルで考えて判断しましょう。

副業の所得分類について詳しく知りたい方は「雑所得の確定申告」の記事も参考にしてください。

Q4：副業の住民税を普通徴収にしたら自分で払う方法は？

普通徴収を選択した場合、6月頃に自治体から納税通知書（納付書）が届きます。納付方法は以下の通りです。

• 金融機関の窓口で納付
• コンビニで納付（バーコード付き納付書の場合）
• 口座振替
• クレジットカード払い（対応自治体の場合）
• スマホ決済アプリ（PayPay、LINE Payなど対応自治体の場合）

納付は通常年4回（6月・8月・10月・翌年1月）の分割ですが、一括での納付も可能です。

🤖 アイ

賢い判断ですね。クラウド会計ソフトを使えば確定申告も簡単に終わりますよ。下でおすすめのツールを紹介していますので、チェックしてみてくださいね。